ПРАТ " ЗАВОД "АКЦЕНТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності
1. Інформація про Товариство……..……………………………………………………………2
2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі …………………3
3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика ………..…...……………3
3.1.Основа представлення……………………………………………………………………….3
3.2.Застосування МСФЗ………………………………………………………………………...3
3.3.Суттєві облікові судження та оцінки………………………………………………….….. .4
3.4 Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році…....5
4. Доходи та витрати………………………………………………………...………………….11
5. Основні засоби……………………………………………………………………………….12
6. Запаси………………………………………………………………………………………...13
7. Дебіторська та інша заборгованість………………………...……………………………...13
8. Капітал…………………………………………………………………………………..……14
9. Забезпечення……………………..……………………………………………………..……14
10. Аванси отримані та інші поточні зобов'язання…………………………………….…….15
11. Кредиторська заборгованість……………………………………...…...………………….15
12. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики…………………………...….15
13. Розкриття інформації про пов’язані сторони……………………………………….….…16
14. Цілі та політика управління фінансовими ризиками…………………………………….16
15. Події після балансової дати……………………………………………………………..…17
1. Інформація про Товариство
Публічне акціонерне товариство «Завод«Акцент» первинно зареєстроване розпорядженням Запорізької міської ради народних депутатів від 09.08.1994 року за № 63Р та продовжує свою діяльність внаслідок зміни свого типу з Відкритого акціонерного товариства «Завод«Акцент» (ідентифікаційний код 19264925).
В звітному періоді господарська діяльність ПАТ "Завод "Акцент" була пов`язана із здаванням під найм основних засобів (обладнання), продажем матеріалів. Послуги Підприємства користуються попитом i їх надання у майбутньому є перспективним.
Дiяльнiсть підприємства не залежить від сезонних змін. Основним ринком збуту послуг в звітному перiодi була Запорізька область. Каналами збуту є корпоративні клієнти, що орендують основні засоби для власних потреб. Для просування послуг Товариство використовує активні методи продажу своїх послуг: підписує орендні угоди, займається пошуком майбутніх орендаторів. Основними клієнтами Товариства є ТОВ УI "Урожай", ПП Сiдельнiков Є.I. та iншi. Основним ризиком у діяльності товариства є втрата платоспроможності орендарів.
Основними проблемами, що впливають на діяльність підприємства є: - повільний рух реформування по усуненню невiдповiдностей соціально-економічних відносин політичним деклараціям, нестабiльнiсть законодавства; - недосконалiсть податкового законодавства, його систематичні зміни; - обмеження обліку витрат на ремонт в податковому обліку, оскільки основні засоби є основою для отримання доходу, та потребують постійного ремонту. Факторами ризику господарської діяльності емітента є ризики, пов’язана з можливістю значної системної кризи української економіки, втратою платоспроможності клiєнтiв-орендарiв, суттєвих змін законодавчої бази, що регулює діяльність емітента.
Стан галузі здавання в оренду обладнання є задовільним та не потребує запровадження нових технологій. Становище Товариства на ринку стабільне. Конкуренція в галузі досить висока. На даний час надання послуг з оперативної оренди основних засобів i продажу матеріалів стало основним i перспективним видом діяльності товариства. Надалі підприємство планує основні доходи отримувати від надання послуг з оренди основних засобів та продажу матеріалів.

2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі
Керівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності.
Товариство постійно запроваджує заходи щодо розширення ринків збуту та збільшення прибутку. Значна увага приділяється роботі із клієнтами.
3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика
3.1. Основа представлення
Фінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості, за винятком основних засобів та фінансових інструментів, які відображені за справедливою вартістю.
Фінансова звітність представлена в українських гривнях.
Представлення про відповідність
Фінансова звітність Товариства за 2013 рік складена згідно вимог національніх стандартів України П(С)БО та трансформована відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ)
Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Товариство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами.
У 2013 році Товариство приймає рішення фінансову звітність за 2013 рік складати застосовуючи МСФЗ шляхом трансформації фінансової звітності складеної за П(С)БУ у фінансову звітність за міжнародними стандартами.
Застосована облікова політика відповідає тій, що використовувалась у попередньому фінансовому році, за винятком застосування нових/змінених стандартів, обов’язкових до застосування за звітні роки, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати.
Нові стандарти та тлумачення, або переглянуті, які вступають в дію з 01.01.2013 року
Компанія не застосовувала такі МСФЗ, які введені в дію з 01.01.2013року

- МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність»
- МСФЗ 12 «Розкриття інформації щодо часток в інших підприємствах» ;
- МСБО 28 (переглянутий у 2011 році) «Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства»;

Компанія застосовувала МСФЗ , які переглянуті або вступили в дію з 01.01.2013 року:
- МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»;
- МСБО 19 (переглянутий у 2011 році) «Виплати працівникам»;

3.3. Суттєві облікові судження та оцінки
Судження
У процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства.
Невизначеність оцінок
Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року.
Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством
Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані.
Зобов’язання за виплатами працівників
Товариство відображає у фінансовій звітності резерв на зобов’язання на майбутні виплати працівникам з використанням методу нарахування прогнозованих одиниць стосовно тих працівників, які мають право на такі виплати.
Керівництво використовує актуарну методику при розрахунку сум, пов’язаних із зобов’язаннями з забезпечення таких виплат на дату складання кожного балансу.
Товариство повинне здійснити оцінку очікуваних майбутніх грошових потоків за такими виплатами, а також вибрати відповідну ставку дисконтування для визначення поточної вартості цих грошових потоків.
Резерв сумнівної заборгованості
Товариство регулярно перевіряє стан дебіторської, кредиторської та іншої заборгованості, передплат, здійснених постачальникам, та інших сум до отримання на предмет зменшення корисності активів.
Керівництво Товариства використовує своє компетентне судження для оцінки суми будь-яких збитків від зменшення корисності у випадках, коли контрагент зазнає фінансових труднощів. Товариство здійснює оцінку виходячи з історичних даних та об’єктивних ознак зменшення корисності.

3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році
Усі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства .
Перерахунок іноземних валют
Фінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки.
Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості.
У звітному році Товариство не здійснювало операцій в іноземній валюті.
Облік впливу гіперінфляції
Товариство не застосувує МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” на 31 грудня 2013 року.
Основні засоби
Після первинного визнання за собівартістю, Товариство відображає об’єкти основних засобів за переоціненою вартістю, яка є справедливою вартістю об’єктів на дату переоцінки, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Переоцінка здійснюється досить часто з тим, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу та його балансовою вартістю. Справедлива вартість визначається на основі ринкової вартості, за якою актив можна обміняти на звичайних комерційних умовах між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами на дату оцінки або із застосуванням доходного методу або методу заміщення амортизованої собівартості.
Збільшення балансової вартості, що виникає внаслідок переоцінки, відноситься на резерв з переоцінки в складі власного капіталу в балансі, за винятком сум, що компенсують зменшення вартості активу, раніше відображеного у звіті про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості такого активу відображається у звіті про прибутки та збитки. Зменшення балансової вартості, що компенсує збільшення балансової вартості цих же активів, відноситься на рахунок цього резерву. Після вибуття активу відповідна сума, включена до резерву переоцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку.
Об’єкт основних засобів знімається з обліку після його вибуття або коли одержання економічних вигод від його подальшого використання або вибуття не очікується. Прибутки або збитки, що виникають у зв’язку зі зняттям активу з обліку (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу і його балансовою вартістю) включаються до звіту про прибутки і збитки за рік, у якому актив був знятий з обліку. У разі реалізації або вибуття активів, їх вартість та накопичений знос списуються з балансових рахунків, а будь-які прибутки або збитки, які виникають внаслідок їх вибуття, включаються до звіту про прибутки та збитки.
Залишкова вартість, строки корисного використання і методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року й коригуються по мірі необхідності. При проведенні кожного основного технічного огляду, його вартість визнається у складі балансової вартості основних засобів як замінена вартість, за умови, відповідності критеріям визнання.
Амортизація основних засобів розраховується з використанням прямолінійного методу по кожному об’єкту.
Амортизація активів, за прямолінійним методом на основі очікуваних строків корисного використання відповідних активів.
На 31.12.2013 року керівництво Товариства прийшло до висновку, що облікова вартість основних засобів відповідає справедливій. Переоцінка основних засобів на 31.12.2013 року не відбувалась.
Зменшення корисності активів
На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку наявності ознак можливого зменшення корисності активів. За наявності таких ознак або при необхідності проведення щорічного тестування Товариство визначає суму відшкодування активу. Сума відшкодування активу є більшою із двох величин: справедливої вартості активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за мінусом витрат на реалізацію і цінності від його використання.
Сума відшкодування активу визначається для кожного окремого активу, якщо цей актив генерує надходження коштів і ці кошти, в основному, не залежать від інших активів або груп активів. Коли балансова вартість активу перевищує суму його відшкодування, вважається, що корисність активу зменшилася, і його вартість списується до суми відшкодування. При оцінці вартості використання очікувані грошові потоки дисконтуються до їхньої теперішньої вартості з використанням ставки дисконту (до оподатковування), що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі й ризики властиві цьому активу. Збитки від зменшення корисності визнаються у звіті про прибутки та збитки в складі витрат, які відповідають функціям активів зі зменшеною корисністю.
На кожну звітну дату здійснюється оцінка наявності ознак того, що збиток від зменшення корисності, визнаний щодо активу раніше, вже не існує, або зменшився. При наявності таких ознак здійснюється оцінка суми відшкодування активу. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, сторнується в тому випадку, якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми відшкодування активу з моменту визнання останнього збитку від зменшення корисності.
У такому випадку балансова вартість активу збільшується до суми його відшкодування.
Збільшена балансова вартість активу внаслідок сторнування збитку від зменшення корисності не повинна перевищувати балансову вартість (за мінусом амортизації), яку б визначили, якщо збиток від зменшення корисності активу не визнали в попередні роки.
Сторнування збитку від зменшення корисності визнається у звіті про прибутки та збитки за винятком випадків, коли актив відображається за переоціненою сумою. У таких випадках сторнування відображається як дооцінка. Після визнання корисності такого сторнування, амортизація коригується для розподілу переоціненої вартості активу, за мінусом його залишкової вартості, на систематичній основі протягом строку корисного використання активу.
Інвестиції та інші фінансові активи
Згідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються відповідно як:
 фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку;
 кредити і дебіторська заборгованість;
 інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу.
При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Товариство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію.
Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу.
До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку.
Запаси
Запаси оцінюються за меншою з двох величин: собівартістю або чистою вартістю реалізації.
Собівартість обраховується за методом FIFO або середньозваженої вартості і складається з вартості прямих матеріалів, витрат на робочу силу та частини виробничих непрямих затрат, розрахованих для нормального рівня виробництва, та не включає витрати на залучення капіталу.
Дебіторська та інша заборгованість
Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку».
Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості робиться за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо.
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі та короткострокових банківських депозитів.
ПАТ « Завод «Акцент»» на 31.12.13 року грошових коштів у національній валюті – 1,4 тис. грн.
В іноземній валюті - 0 тис.грн,
Згідно з МСБО грошові кошти та їх еквіваленти відображаються у балансі за залишковою вартістю.

Фінансові зобов’язання
Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки.
Забезпечення
Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена.
Зобов’язання по пенсійних та інших виплатах
Державна пенсійна програма
Товариство сплачує поточні внески за державною пенсійною програмою для своїх працівників.
Резерви під виплати працівникам
Сума, визнана як зобов’язання за визначеними виплатами, складається з теперішньої вартості зобов’язання за визначеними виплатами на дату балансу та будь-яких актуарних прибутків (за вирахуванням актуарних збитків), які не було визнано, мінус вартість раніше наданих послуг, яку ще не визнано, і мінус справедлива вартість на дату балансу активів програми (за їх наявності), якими будуть здійснені розрахунки за зобов’язаннями. Якщо така сума є негативною, актив оцінюється за нижчою з двох сум: вищезазначеним чистим підсумком або підсумком кумулятивних чистих невизнаних актуарних збитків і вартістю раніше наданих послуг та теперішньою вартістю економічних вигод, доступних у формі відшкодувань з програми або зменшень майбутніх внесків до програми.
Оренда
Визначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу.
Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало признаків фінансової оренди.
Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди.

Доходи
Дохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід:
Реалізація послуг
Доход визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця.
Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена.
Проценти
Дохід визнається при нарахуванні процентів з використанням методу ефективної процентної ставки.
Дивіденди
Дохід визнається при встановленні права Товариства на отримання платежу.

Податок на прибуток
Поточний податок на прибуток
Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. В 2013 році ставка податку на прибуток підприємств складала 19 %.
Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів).
Інформація за сегментами
Товариство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Запоріжжя.

4. Доходи та витрати
За рік, що закінчився 31 грудня 2013 року
Дохід від реалізації 2013 рік 2012рік
Дохід від реалізації продукції 158,9 159
Інші операційні доходи 1,0 0
Інші доходи 0 0
Всього доходу: 159,9 159
Витрати
Непрямі податки та інші вирахування з доходу 26,5 26,5
Собівартість реалізованої продукції 36,1 39,0
Інші операційні витрати 150,9 136,5
Всього витрат: 213,5 202,0
Фінансовий результат
Фінансовий результат до оподаткування (53,6) (43,0)
Податок на прибуток - 0,7
Чистий прибуток (збиток) (53,6) (43,4)

5. Основні засоби
Найменування показника Облікові групи
Будинки та споруди Виробниче обладнання Обчислювальна техніка Транспортні засоби Інші Всього
Первісна вартість 672479,08 215541,72 9581,92 33631,31 4245,02 935479,05
Накопичена амортизація 528895,74 178280,70 6046,90 33631,31 2934,70 749789,35
Залишкова вартість 143583,34 37261,02 3535,02 0 1310,32 185689,70
Надходження за період 2013рік
Первісна вартість - - - - - -
Капітальний ремонт - - - - - -
Вибуття за період 2013 рік
Первісна вартість - - - - - -
Накопичена амортизація - - - - - -
Залишкова вартість - - - - - -
Амортизація
Нарахування амортизації за період 1856,64 1086,72 353,28 0 27,36 3324,00
На кінець звітного періода 31.12.2013р.
Первісна вартість 672479,08 215541,72 9581,92 33631,31 4245,02 935479,05
Накопичена амортизація 530752,38 179367,42 6400,18 33631,31 2962,06 753113,35
Залишкова вартість 141726,70 36174,30 3181,74 0 1282,96 182365,70
На 31.12.2013 р. Товариство провело інвентаризацію основних засобів та дійшло до висновку що основні засоби відповідають критеріям визнання активом. Переоцінка основних засобів на звітну дату не відбувалась.

6. Запаси
2013 рік 2012 рік
Запаси 16,0 16,3

7. Дебіторська та інша заборгованість
2013 рік 2012 рік
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Справедлива (чиста ре реалізаційна) вартість 38,4 53,0
Первісна вартість 88,2 90,0
Резерв сумнівних боргів (49,8) (37,0)

Розрахунок резерву сумнівних боргів на 31.12.2013 р.
Період заборгованості, дні Сума дебіторської заборгованості, грн. Відсоток Сума резерву, грн.
Менше 90 днів 4659,00 0% 0
От 91 до 180 днів 5622,45 15% 843,37
От 181 до 270 - 20% 0
От 271 до 365 днів - 25% 0
Більше 365 днів 48982,00 100 % 48982,00
Всього 57110,19 49825,37

В розрахунку резерву сумнівних боргів не враховується сума 28800,19 грн.- дебіторська заборгованість УІ ТОВ «Урожай» строк сплати якої ще не настав.

8. Капітал
Статутний капітал Товариства поділено на акції однакової номінальної вартості:
Акції Товариства
(за категоріями і типами) Кількість акцій (шт.) Номінальна вартість акцій (грн.) Частка у статутному капіталі (%)
Прості іменні 1 384 919 0,01 100
Привілейовані іменні 0 0 0
Разом 1 384 919 0,01 100

Усі акції Товариства є простими іменними.

Власний капітал Товариства складається:
Назва статті Стан на 31.12.2013р.
(тис.грн.) Стан на 31.12.2012р.
(тис.грн.)
Статутний капітал 13,8 13,8
Додатковий капітал 1791,2 1791,2
Резервний капітал - -
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (1315,2) (1261,6)
Всього: 489,8 543,4

9. Забезпечення

Вид виплат Вартість зобов'язань у році (тис.грн.)
31.12.2013 31.12.2012
Матеріальна допомога у зв’язку з ювілейною датою 4,2 7,0
Вихідна допомога із скорочення 2,9 2,5
Відшкодування ПФУ витрат на виплату і доставку пенсій за Списком № 2 0,3 0,6
Виплати по відпусткам 4,6 2,9
Всього за рік 12,0 13,0

10. Інші поточні зобов'язання
Інші поточні зобов’язання на 31.12.2013 року відсутні.

11. Кредиторська заборгованість
2013 рік 2012рік
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 226,9 227,2
Всього: 226,9 227,2

226,9 тис. грн. це векселя видані УІ ТОВ «Іспанський Дім» строк сплати за якими ще не настав.

12. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики
Умови функціонування
Незважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки.
Юридичні питання
В ході звичайної господарської діяльності в звітному періоді Товариство не виступало в якості відповідача за судовим позовами та претензіями
Податкові ризики
Фінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства.

13. Розкриття інформації про пов’язані сторони
У відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма.
Пов’язані сторони можуть проводити операції, які не проводились би між непов’язаними сторонами.
Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між непов’язаними сторонами.
Протягом 2013 року Товариство не проводило операцій, які відрізнялися від умов операцій між непов’язаними особами.

14. Цілі та політика управління фінансовими ризиками
Основними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства.
Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності.
Протягом року Товариство не здійснювала торгових операцій з фінансовими інструментами.
Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче.
Ризик ліквідності
Товариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами.
Кредитний ризик
Кредитний ризик Товариства відсутній.

15. Події після балансової дати
Протягом 2013 року у Товариства не виникало подій, які могли б мати суттєвий вплив на події після дати балансу.

Керівник __________________(Тімченко О.Н.)
Головний бухгалтер _________________ (Ілюшина Є.Ф.)

д/н

д/н

д/н