ПРАТ " ЗАВОД "АКЦЕНТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності1. Інформація про Товариство……..……………………………………………………………22. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі …………………23. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика ………..…...……………33.1.Основа представлення……………………………………………………………………….33.2.Застосування МСФЗ………………………………………………………………………...33.3.Суттєві облікові судження та оцінки………………………………………………….….. .73.4 Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році…....84. Доходи та витрати………………………………………………………...………………….135. Основні засоби……………………………………………………………………………….146. Запаси………………………………………………………………………………………...157. Дебіторська та інша заборгованість………………………...……………………………...158. Капітал…………………………………………………………………………………..……159. Забезпечення……………………..……………………………………………………..……1610. Кредиторська заборгованість……………………………………...…...………………….1611. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики…………………………...….1712. Розкриття інформації про пов’язані сторони……………………………………….….…1713. Цілі та політика управління фінансовими ризиками…………………………………….1814. Події після балансової дати……………………………………………………………..…18 1. Інформація про ТовариствоПублічне акціонерне товариство «Завод«Акцент» первинно зареєстроване розпорядженням Запорізької міської ради народних депутатів від 09.08.1994 року за № 63Р та продовжує свою діяльність внаслідок зміни свого типу з Відкритого акціонерного товариства «Завод«Акцент» (ідентифікаційний код 19264925).В звітному періоді господарська діяльність ПАТ "Завод "Акцент" була пов`язана із здаванням під найм основних засобів (обладнання), продажем матеріалів. Послуги Підприємства користуються попитом i їх надання у майбутньому є перспективним.Дiяльнiсть підприємства не залежить від сезонних змін. Основним ринком збуту послуг в звітному перiодi була Запорізька область. Каналами збуту є корпоративні клієнти, що орендують основні засоби для власних потреб. Для просування послуг Товариство використовує активні методи продажу своїх послуг: підписує орендні угоди, займається пошуком майбутніх орендаторів. Основним ризиком у діяльності товариства є втрата платоспроможності орендарів. Основними проблемами, що впливають на діяльність підприємства є: - повільний рух реформування по усуненню невiдповiдностей соціально-економічних відносин політичним деклараціям, нестабiльнiсть законодавства; - недосконалiсть податкового законодавства, його систематичні зміни; - обмеження обліку витрат на ремонт в податковому обліку, оскільки основні засоби є основою для отримання доходу, та потребують постійного ремонту. Факторами ризику господарської діяльності емітента є ризики, пов’язана з можливістю значної системної кризи української економіки, втратою платоспроможності клiєнтiв-орендарiв, суттєвих змін законодавчої бази, що регулює діяльність емітента.Стан галузі здавання в оренду обладнання є задовільним та не потребує запровадження нових технологій. Становище Товариства на ринку стабільне. Конкуренція в галузі досить висока. На даний час надання послуг з оперативної оренди основних засобів i продажу матеріалів стало основним i перспективним видом діяльності товариства. Надалі підприємство планує основні доходи отримувати від надання послуг з оренди основних засобів та продажу матеріалів. 2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основіКерівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності. Товариство постійно запроваджує заходи щодо розширення ринків збуту та збільшення прибутку. Значна увага приділяється роботі із клієнтами.3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика3.1. Основа представленняФінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості, за винятком основних засобів та фінансових інструментів, які відображені за справедливою вартістю.Фінансова звітність представлена в українських гривнях. Представлення про відповідністьФінансова звітність Товариства за 2016 рік складена згідно вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ)Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Товариство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами.Нові стандарти і тлумачення, які не вступили в силу Були опубліковані окремі нові стандарти та тлумачення, що будуть обов’язковими для застосування у річних періодах, починаючи з 1 січня 2017 року та пізніших періодах.Нові МСФЗ:МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» - дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» замінить МСФЗ (IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Обов'язкову дату набрання чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2018 року, з можливістю дострокового застосування. Стандарт застосовується ретроспективно з деякими винятками (наприклад, більшість вимог до обліку хеджування застосовуються перспективно), але від організацій не вимагається виконувати перерахунок за попередні періоди щодо класифікації та оцінки (включаючи знецінення).МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка від договорів з клієнтами» - дата застосування фінансовий рік, що починається 01.01.2018Встановлює нову модель визнання виручки, що заміняє всі існуючі стандарти та роз'яснення (МСФЗ (IAS) 18, МСФЗ (IAS) 11, КРМФО (IFRIC) 13, КРМФО (IFRIC) 15, КРМФО (IFRIC) 18 і ПКР (SIC) 31).Застосовується до всіх договорів з покупцями, за винятком:• договорів оренди;• фінансових інструментів;• договорів страхування;•немонетарних обмінів між організаціями одного напрямку діяльності з метою сприяння здійснення продажу покупцям або потенційним покупцям.Також даний стандарт не застосовний до джерел доходу, отриманого не від покупців, таким, як, наприклад, знижки від постачальників.Передбачає єдину, пя’тиетапну модель визнання виручки, вводить кілька нових концепцій, включає значно докладніші інструкції, ніж існуючі стандарти, включає нові вимоги до розкриття інформації. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2019 Новий стандарт замінює МСБО (IAS) 17 «Оренда» і всі пов'язані роз'яснення. В результаті вступу В силу нового стандарту більшість договорів оренди будуть визнаватися в балансі орендаря у відповідності з єдиною моделлю обліку. Облік з сторони орендодавця залишається практично без змін та передбачає аналіз того, чи є оренда операційню чи фінансовою.Стандарт набирає чинності для періодів, що починаються 1 січня 2019 року і після цієї дати. Допускається дострокове застосування, якщо організація одночасно застосовує МСФЗ (IFRS) 15.

Внесені зміни в такі МСФЗ: «Визнання відстрочених податкових активів, щодо нереалізованих збитків» (поправки до МСФЗ (IAS) 12) – дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2017 Поправки до МСФЗ (IAS) 12 роз'яснюють нижченаведені питання.• Нереалізовані збитки по борговим інструментам, оцінювані за справедливою вартістю в МСФЗ та оцінювані по собівартості для цілей оподаткування, призводять до тимчасової різниці, незалежно від того, чи очікує власник боргового інструмента відшкодування балансової вартості боргового інструменту за допомогою його продажу або використання.• Оцінка ймовірного майбутнього оподатковуваного прибутку не обмежена балансовою вартістю активу.• В оцінку майбутнього оподатковуваного прибутку не включають податкові відрахування, пов'язані з відновленням від’ємних тимчасових різниць.• Організація оцінює відкладений податковий актив у сукупності з іншими відкладеними податковими активами. Якщо податкове законодавство обмежує використання податкових збитків, організація оцінює відкладений податковий актив у сукупності з іншими податковими активами того ж типу. Допускається дострокове застосування. Не вимагається розкриття інформації про застосування поправок. В якості звільнення при перехід організація може визнавати зміни власного капіталу на початок самого раннього порівняльного періоду в складі нерозподіленого прибутку на початок періоду без рознесення зміни між компонентами власного капіталу. «Ініціатива у сфері розкриття інформації» (поправки до МСФЗ (IAS) 7) –дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2017Метою поправок є поліпшення інформації, що надається користувачам фінансової звітності, про фінансову діяльність організації у відповідь на висловлену стурбованість інвесторів стосовно того, що фінансова звітність не дає їм можливості зрозуміти грошові потоки організації, в особливості щодо фінансової діяльності Поправки вимагають розкриття інформації, що допомагає користувачам фінансової звітності оцінити зміни зобов'язань у результаті фінансової діяльності, включаючи як зміни, пов'язані з грошовими потоками організації, так і негрошові зміни. Поправки не включають визначення фінансової діяльності, замість цього вони роз'яснюють, що фінансова діяльність визначається існуючим визначенням в МСФЗ (IAS) 7. Поправки не передбачають спеціального формату розкриття інформації про фінансову діяльність, але пояснюють, що організація може виконати вимоги до розкриття інформації шляхом подання звірки між балансом зобов'язань, що виникають у зв'язку з фінансовою діяльністю організації, на початок і кінець періоду.Поправки застосовуються перспективно щодо річних періодів, починаються 1 січня 2017 року або після цієї дати. Допускається дострокове застосування. Розкриття порівняльної інформації не вимагається.«Класифікація і оцінка операцій з виплат, заснованимна акціях» (поправки до МСФЗ (IFRS) 2 – дата застосування – фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018Внесені наступні роз'яснення і виправлення: - Облік операцій за виплатами на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами, які включають умови досягнення результатівДо прийняття поправок МСФЗ (IFRS) 2 не містив інструкцій про те, як умови наділення правами впливають на справедливу вартість зобов'язань за виплатами на основі акцій з розрахунками грошовими коштами. Поправки до МСФЗ роз'яснюють, що при обліку виплат на основі акцій з розрахунками грошовими коштами повинен використовувати той же підхід, що й при обліку виплат на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами - Класифікація операцій з виплат на основі акцій, з елементами розрахунку на нетто-основі. Поправки до МСФЗ додали виняток в МСФЗ (IFRS) 2 таким чином, щоб виплати на основі акцій, коли організація здійснює розрахунки за операціями з виплатами на основі акцій на нетто-основі, були класифіковані повністю як виплати з розрахунками дольовими інструментами, за умови, що виплати на основі акцій були класифіковані як виплати з розрахунками дольовими інструментами, якби вони не включали елементи розрахунку на нетто-основі. - Облік зміни умов операцій за виплатами на основі акцій з розрахунків грошовими коштами на розрахунки дольовими інструментами До прийняття цих поправок МСФЗ (IFRS) 2 не розглядає окремо ситуації, коли виплати на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами змінюються на виплати на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами в зв'язку з модифікацією умов та строків. Вносяться нижченаведені поправки:• При таких модифікаціях припиняється визнання первісного зобов'язання, визнаного в щодо виплат на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами, і зізнаються виплати на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами за справедливою вартістю на дату модифікації в розмірі послуг, які були надані до дати модифікації.• Різниця між балансовою вартістю зобов'язання на дату модифікації і сумою, визнаної у власний капітал на ту ж дату, визнається негайно у звіті про прибутки та збитки.Поправки набирають чинності в річних періодах,що починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати. Допускається дострокове застосування. Поправки застосовуються перспективно. Тим не менш, ретроспективне застосування також допускається, якщо організація має всю необхідну інформацію на більш ранню дату і їй не потрібно застосування інформації про минулі події, що з'явилася пізніше.«Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його ассоциированной організацією або спільним підприємством» (поправки до МСФЗ (IFRS) 10/ МСФЗ (IAS) 28) – дата застосування не визначена.Поправка до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 внесена, щоб врегулювати протиріччя між стандартами. Поправка вимагає, щоб в угоді з участю асоційованої організації або спільного підприємства розмір визнаного прибутку або збитку залежав від того,чи є активи, що продаються або вносяться бізнесом.МСФЗ (IAS) 28 (2011) зараз вимагає, щоб прибуток або збиток, що виникають у результаті угод між організацією та її асоційованою організацією або спільним підприємством, визнавалися у фінансовій звітності організації тільки в межах часток участі, наявних у не пов'язаних з нею інвесторів у зазначеній асоційованій організації або спільному підприємстві. При цьому МСФЗ (IFRS) 10 вимагає повного визнання прибутку або збитку, якщо материнська компанія втрачає контроль над дочірньою організацією. Згідно з поправками прибуток або збиток повинні бути повністю визнані під час втрати контролю над бізнесом, незалежно від того, виділено бізнес в окрему компанію чи ні. У той же час прибуток або збиток, що виникли у внаслідок продажу або внеску дочірньої організації, що не представляє собою бізнес згідно з визначенням МСФЗ (IFRS) 3, асоційованої організації або спільному підприємству, повинні визнаватися лише в межах часток участі, наявних у не пов'язаних з нею інвесторів у зазначеній асоційованої організації або спільному підприємстві.Строк набрання чинності відкладено до завершення проекту дослідження щодо методу пайової участі. При цьому допускається дострокове застосування. Товариство не застосовувало ці стандарти та поправки до початку їх обов’язкового застосування.3.3. Суттєві облікові судження та оцінкиСудженняУ процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства.Невизначеність оцінокНижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року.Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавствомУкраїнське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. Зобов’язання за виплатами працівниківТовариство відображає у фінансовій звітності резерв на зобов’язання на майбутні виплати працівникам з використанням методу нарахування прогнозованих одиниць стосовно тих працівників, які мають право на такі виплати. Керівництво використовує актуарну методику при розрахунку сум, пов’язаних із зобов’язаннями з забезпечення таких виплат на дату складання кожного балансу.Товариство повинне здійснити оцінку очікуваних майбутніх грошових потоків за такими виплатами, а також вибрати відповідну ставку дисконтування для визначення поточної вартості цих грошових потоків. Резерв сумнівної заборгованостіТовариство регулярно перевіряє стан дебіторської, кредиторської та іншої заборгованості, передплат, здійснених постачальникам, та інших сум до отримання на предмет зменшення корисності активів.Керівництво Товариства використовує своє компетентне судження для оцінки суми будь-яких збитків від зменшення корисності у випадках, коли контрагент зазнає фінансових труднощів. Товариство здійснює оцінку виходячи з історичних даних та об’єктивних ознак зменшення корисності. 3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному роціУсі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства .Перерахунок іноземних валютФінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки.Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. У звітному році Товариство не здійснювало операцій в іноземній валюті.Облік впливу гіперінфляціїТовариство не застосовує МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” на 31 грудня 2016 року.Основні засобиЗалишкова вартість, строки корисного використання і методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року й коригуються по мірі необхідності. При проведенні кожного основного технічного огляду, його вартість визнається у складі балансової вартості основних засобів як замінена вартість, за умови, відповідності критеріям визнання.Об’єкт основних засобів знімається з обліку після його вибуття або коли одержання економічних вигод від його подальшого використання або вибуття не очікується. Прибутки або збитки, що виникають у зв’язку зі зняттям активу з обліку (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу і його балансовою вартістю) включаються до звіту про прибутки і збитки за рік, у якому актив був знятий з обліку. У разі реалізації або вибуття активів, їх вартість та накопичений знос списуються з балансових рахунків, а будь-які прибутки або збитки, які виникають внаслідок їх вибуття, включаються до звіту про прибутки та збитки.Амортизація основних засобів розраховується з використанням прямолінійного методу по кожному об’єкту. Амортизація активів, за прямолінійним методом на основі очікуваних строків корисного використання відповідних активів. У 2016 році переоцінка основних засобів не здійснювалась.Інвестиції та інші фінансові активиЗгідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються відповідно як:фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; кредити і дебіторська заборгованість; інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу. При первісному визнанні фінансові активи товариство повинно оцінювати за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Товариство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію.Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу.До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку.Товариство не визначає справедливу вартість інвестицій та інших фінансових активів на дату балансу.

ЗапасиЗапаси оцінюються за меншою з двох величин: собівартістю або чистою вартістю реалізації.Собівартість обраховується за методом FIFO або середньозваженої вартості і складається з вартості прямих матеріалів, витрат на робочу силу та частини виробничих непрямих затрат, розрахованих для нормального рівня виробництва, та не включає витрати на залучення капіталу. Дебіторська та інша заборгованість Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку». Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості робиться за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо.Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі та короткострокових банківських депозитів. ПАТ « Завод «Акцент»» на 31.12.16 року грошових коштів у національній валюті – 6 тис. грн.В іноземній валюті -0 тис.грн,Згідно з МСБО грошові кошти та їх еквіваленти відображаються у балансі за залишковою вартістю. Фінансові зобов’язанняВизнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки.Забезпечення Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена. Резерви під виплати працівникам Підприємство перерахувало суму резерву на виплити працівниками, станом на 31.12.2016 року сума резерву складає 2824,52 грн.ОрендаВизначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу.Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало признаків фінансової оренди.Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди.ДоходиДохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід:Реалізація послугДоход визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця.Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена.ПроцентиДохід визнається при нарахуванні процентів з використанням методу ефективної процентної ставки.ДивідендиДохід визнається при встановленні права Товариства на отримання платежу.Податок на прибутокПоточний податок на прибутокНарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. У 2014 році ставка податку на прибуток підприємств складала 18 %., у 2015 році 18%, у 2016 році 18%.Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів).Інформація за сегментамиТовариство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Запоріжжя4. Доходи та витратиЗа рік, що закінчився 31 грудня 2016 рокуДохід від реалізації 2016 рік2015 рікЧистий дохід від реалізації продукції 242198Інші операційні доходи --Інші доходи --Всього доходу: 242198ВитратиСобівартість реалізованої продукції 7260Адміністративні витрати 244197Витрати на збут --Фінансові витрати --Інші операційні витрати 22Інші витрати -Всього витрат: 318259Фінансовий результатФінансовий результат до оподаткування (76)(61)Податок на прибуток --Чистий прибуток (збиток) (76)(61)5. Основні засоби Найменування показниківОблікові групиБудівлі та споруди Виробниче обладнанняОбчислювальна техника Транспортні засоби ІншіВсього На початок звітного періодуПервинна вартість672479,08215541,72 9581,92 33631,314245,025479,05Накопичена амортизація534465,66 181540,86 7106,74 33631,31 3016,789761,35Залишкова вартість138013,42 34000,86 2475,18 0 1228,24 175717,70Надходження за періодПервісна вартість------Капітальний ремонт------Вибуття за періодПервісна вартість------Накопичена амортизація------Залишкова вартість------АмортизаціяНарахована амортизація за період1856,641086,72 353,28 027,363324,00На кінець звітного періодуПервісна вартість672479,08215541,72 9581,92 33631,31 4245,02 935479,05Накопичена амортизація536322,30182627,587460,02 33631,31 3044,14763085,35Залишкова вартість136156,7832914,14 2121,90 01200,88172393,70 На протязі 2016 року переоцінка основних засобів не відбувалась.

6. Запаси 2016 рік2015 рікЗапаси 339411Виробничі запаси 1616Незавершене виробництво--Готова продукція --Товари 3233957. Дебіторська та інша заборгованість 2016 рік2015 рікВекселі одержані 3434Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Справедлива (чиста ре реалізаційна) вартість 56Первісна вартість 5556Резерв сумнівних боргів (50)(50) На 31.12.2016 року Товариство переглянуло наявну дебіторську заборгованість та раніше створений резерв сумнівності та прийняло рішення: резерв сумнівності на 31.12.2016 року не перераховувати.8. КапіталСтатутний капітал Товариства поділено на акції однакової номінальної вартості: Акції Товариства(за категоріями і типами) Кількість акцій (шт.)Номінальна вартість акцій (грн.)Частка у статутному капіталі (%)Прості іменні 1 384 919 0,01 100Привілейовані іменні 0 0 0Разом 1 384 919 0,01 100Усі акції Товариства є простими іменними. Власний капітал Товариства складається:Назва статті Стан на 31.12.2016р.(тис.грн.)Стан на 31.12.2015р.(тис.грн.)Зареєстрований (пайовий) капітал14 14Додатковий капітал - -Капітал у дооцінках 1791 1791Резервний капітал - -Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)(1492) (1416)Всього: 313 389 9. ЗабезпеченняВид виплатВартість зобов'язань у році (тис.грн.) 31.12.201631.12.2015Забезпечення 3,08,0 Товариство переглянуло резерв на забезпечення виплат працівникам станом на 31.12.2016 року та відображає його у складі поточних забезпечень.10. Кредиторська заборгованість 2016 рік2015 рікКредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 1 1Векселі видані 226226Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 10 7Кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування - -Кредиторська заборгованість з оплати праці 64Інші поточні зобов’язання --Всього: 243238У рядку «Векселі видані» у сумі 226 тис. грн. відображено векселі видані УІ ТОВ «Іспанський Дім» строк сплати за якими ще не настав.11. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризикиУмови функціонуванняНезважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки.Юридичні питанняВ ході звичайної господарської діяльності в звітному періоді Товариство не виступало в якості відповідача за судовим позовами та претензіями Податкові ризикиФінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства.12. Розкриття інформації про пов’язані сторониУ відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма.Відповідно до вимог МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони» пов’язаними вважаються сторони,одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання,чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише юридична форма.Згідно до п.17 МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони» Товариство розкриває інформацію про компенсації провідному управлінському персоналу, яка подається загальною сумою, а також для кожної із наведених далі категорій:-короткострокові виплати працівникам;-виплати по закінченню трудової діяльності;-інші довгострокові виплати;-виплати при звільненні;-платіж на основі виплат Відповідно п.9 МСБО 24 провідний управлінський персонал – ті особи, які безпосередньо або опосередковано мають повноваження та є відповідальними за планування, управління та контроль діяльності суб’єкта господарювання, зокрема будь-який директор (виконавчий чи інший) цього суб’єкта господарювання. Компенсації провідному управлінському персоналу у 2016 році склали: короткострокові виплати 54983,19 тис. грн., виплат при звільненні, виплат по закінченні трудової діяльності, інших довгострокових виплат та виплат на основні акції не здійснювалось. Також здійснювались протягом 2016 року операції з продажу товарів ПП Сідельников Є.І. на загальну суму 260,2 тис.грн., орендні операції: ПП Сідельников Є.І. на суму11,5 тис. грн., ПП Пучков А.В. на суму 1,8 тис. грн., УІ ТОВ «Урожай» на суму 16,4 тис. грн. 13. Цілі та політика управління фінансовими ризикамиОсновними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства.Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності. Протягом року Товариство не здійснювала торгових операцій з фінансовими інструментами.Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче.Ризик ліквідностіТовариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами. Кредитний ризик Кредитний ризик Товариства відсутній.14. Події після балансової датиПротягом 2016 року у Товариства не виникало подій, які могли б мати суттєвий вплив на події після дати балансу.Керівник __________________(Тімченко О.Н.)Головний бухгалтер _________________ (Ілюшина Є.Ф.)